La fiscalité du PER varie en fonction des phases de versement, d’accumulation et de sortie.

• Versements
  Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond global. Ce plafond dépend des revenus et de la situation familiale de chaque contribuable.

• Accumulation
  Les revenus générés par les investissements au sein du PER sont exonérés d’impôt sur le revenu tant que les sommes restent investies.

• Sortie en rente ou en capital
  À la retraite, le titulaire du PER peut choisir de percevoir une rente viagère, un capital ou une combinaison des deux.
  La rente est soumise à l’impôt sur le revenu, mais elle bénéficie d’un abattement de 10% pour les rentes viagères à titre onéreux (versement d’une somme d’argent en échange de la rente).
  Le capital est imposé selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Il est également possible de bénéficier d’une sortie en capital anticipée dans certaines situations exceptionnelles (invalidité, décès du conjoint, surendettement, etc.).

Il est important de noter que la fiscalité peut évoluer, et il est recommandé de consulter régulièrement les réglementations fiscales en vigueur et de solliciter l’avis d’un professionnel pour une planification adaptée à chaque situation individuelle.

En cas de décès du titulaire du PER, le capital peut être transmis aux bénéficiaires désignés. Les modalités fiscales dépendent de l’âge du titulaire au moment du décès. Si le titulaire décède avant l’âge de 70 ans, le capital est généralement transmis avec une exonération d’impôt.

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) propose plusieurs modes de sortie, offrant ainsi une flexibilité aux épargnants. Voici les principaux modes de sortie du PER :

• Rente viagère
  L’épargnant peut convertir l’épargne accumulée dans le PER en rente viagère, ce qui signifie qu’il recevra des paiements réguliers pendant toute sa vie.

• Sortie en capital
  Il est possible de récupérer l’épargne sous forme de capital, soit en une fois, soit de manière échelonnée sur plusieurs années.

• Mixte
  Certains plans permettent une combinaison des deux options précédentes, avec une partie de l’épargne convertie en rente viagère et une autre en capital.

• Sortie anticipée en cas de situation particulière
  Il existe des cas exceptionnels dans lesquels l’épargnant peut effectuer une sortie anticipée du PER sans pénalités, tels que l’achat de la résidence principale, l’invalidité, le décès du conjoint, etc.

Il est important de noter que les modalités de sortie peuvent varier en fonction du type de PER (PER Individuel, PER Collectif) et des spécificités du contrat souscrit. Il est recommandé de consulter les termes du contrat et de discuter avec un professionnel pour choisir la meilleure option en fonction de vos besoins spécifiques.

Oui, sauf dans les cas suivants :

• L’achat de la résidence principale
• La cessation d’activité non salariée
• Le surendettement
• L’expiration des droits au chômage
• L’invalidité du titulaire du contrat, de son époux ou de ses enfants
• Le décès du conjoint titulaire du contrat

Investir sur les marchés financiers présente un risque de perte en capital

Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERIN) offre généralement plusieurs options de supports financiers pour les investissements. Les supports peuvent varier en fonction du type de gestion choisi par le souscripteur, qui peut opter pour une gestion pilotée, une gestion libre, ou une combinaison des deux. Voici des exemples de supports financiers couramment disponibles dans un PERIN :

• Fonds en euros
  Ce sont des supports sécurisés, généralement composés d’obligations, offrant une garantie du capital investi et des intérêts réguliers.

• Unités de compte
  Il s’agit d’investissements en actions, obligations, ou autres instruments financiers. Les performances dépendent des marchés financiers, et il y a un risque de perte en capital, mais cela offre également un potentiel de rendement plus élevé.

• ETF
  Les fonds indiciels, également connus sous le nom de trackers ou d’ETF (Exchange Traded Fund), sont des OPC (Organisme de Placement Collectif) cotés dont l’objectif est de reproduire la performance d’un indice boursier tel que le CAC 40 ou le Nasdaq par exemple. Ces instruments financiers offrent une large gamme d’options d’investissement pour la diversification de votre épargne. Ils vous permettent d’accéder à un portefeuille diversifié de titres, qu’ils soient français ou étrangers, représentant un marché, un secteur d’activité ou une stratégie d’investissement particulière.

• Supports immobiliers
  Les SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier) se caractérisent principalement par leur composition quasi-exclusive en biens immobiliers. Les OPCI (Organismes de Placement Collectif en Immobilier), quant à eux, sont constitués majoritairement d’actifs immobiliers, représentant de 60 % à 90 %, avec un minimum de 5 % de liquidités, le solde étant investi dans des actifs financiers tels que des actions et des obligations. En ce qui concerne les SCI (Sociétés Civiles Immobilières), leur portefeuille combine des immeubles, des parts de SCPI, et parfois des actions de sociétés foncières.

• Support en euros dynamique
  Une variante du fonds en euros, ce support vise à offrir un rendement potentiellement supérieur en investissant une partie des actifs dans des classes d’actifs plus risquées tout en conservant une garantie partielle du capital.

• Les produits structurés
  Également désignés comme instruments financiers complexes, forment une catégorie d’actifs distincte. Ils sont émis et échangés sur les marchés financiers sous diverses formes juridiques, telles que des obligations ou des parts de fonds. Ces supports en unités de compte reposent sur une formule mathématique établie lors de leur conception. Ils agrègent plusieurs actifs financiers, et leur performance est conditionnée par celle d’un actif sous-jacent, comme une action, un OPC (Organisme de Placement Collectif), ou encore un indice tel que le CAC 40. Les produits structurés opèrent selon leurs propres règles, présentent des caractéristiques distinctes, et réagissent de manière spécifique aux paramètres du marché.

Il est important de noter que la disponibilité de ces supports peut varier en fonction du fournisseur du PERIN. Avant de souscrire un PERIN, il est recommandé de consulter les informations fournies par l’organisme gestionnaire pour comprendre les options d’investissement disponibles et choisir celles qui correspondent le mieux à ses objectifs financiers et son appétence au risque.

• Gestion Libre
  Ajustez à votre convenance la répartition de votre capital entre le fonds en euros et les supports en unités de compte. Vous pouvez varier vos investissements sur les supports en unités de compte selon votre choix, en combinant différentes catégories géographiques et sectorielles. Tout au long de la durée du contrat, vous pouvez réaliser des arbitrages en passant d’un support à l’autre.

• Gestion Pilotée
  Choisissez la tranquillité et déléguez votre gestion à un professionnel de l’asset management en optant pour un profil de risque qui vous correspond (prudent, équilibré ou dynamique).
  Dans le contexte de la gestion pilotée, vous déléguez la gestion de votre épargne à l’assureur qui consulte des sociétés de gestion agréées par l’Autorité des marchés financiers. Ces sociétés sont reconnues pour leur expertise dans la gestion d’actifs.

• Gestion Évolutive
  Optez pour le profil d’investisseur qui reflète votre sensibilité (prudent, équilibré ou dynamique), puis déléguez tout à l’assureur. Votre épargne est gérée de manière automatique, sécurisant progressivement vos fonds à l’approche de la retraite. La vitesse de sécurisation varie en fonction du profil d’investisseur sélectionné.