Préparer la retraite, tout en réduisant son imposition aujourd'hui. Le seul produit d'épargne qui combine constitution d'un capital retraite et déduction fiscale immédiate des versements. Un cadre flexible, des supports diversifiés, et le choix entre capital et rente à la sortie.
Des atouts structurels qui en font l'enveloppe de référence pour préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité.
Les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels. Économie d'impôt immédiate, proportionnelle à votre tranche marginale — jusqu'à 45 % du montant versé.
Salariés du privé, fonctionnaires, travailleurs non-salariés, demandeurs d'emploi : le PER individuel s'adresse à tous sans condition d'âge ni de statut professionnel.
À la retraite, vous décidez : sortie en capital (en une fois ou fractionnée), rente viagère, ou combinaison des deux. Une liberté totale pour adapter la sortie à vos besoins du moment.
Gestion libre, pilotée ou évolutive : trois modes au choix selon votre profil et votre horizon. Fonds en euros, unités de compte, ETF, SCPI, produits structurés — un univers d'allocation complet.
Nous analysons votre situation pour ajuster les versements à votre tranche marginale et exploiter les plafonds inutilisés des trois années précédentes. Chaque euro versé travaille pour vous, fiscalement et patrimonialement.
Dès la souscription, vous accédez à votre espace en ligne et êtes suivi par votre conseiller dans le temps. Le digital pour la simplicité, l'humain pour les décisions qui comptent.
Avec des frais bien moins élevés que la moyenne du marché, c'est déjà un plus direct sur la performance de votre épargne. Chaque ligne de frais est explicitée avant souscription.
leBroker est à votre écoute pour vous accompagner dans vos projets, sur rendez-vous.
Vous choisissez le degré de délégation qui correspond à votre disponibilité et à votre profil — et vous pouvez en changer à tout moment.
Liberté d'investissement sur plus de 1 000 supports. Ajustez la répartition de votre capital entre fonds en euros et unités de compte, et réalisez des arbitrages à votre rythme.
Choisissez la tranquillité et déléguez votre gestion à un professionnel de l'asset management partenaire de l'assureur. Profil prudent, équilibré ou dynamique selon votre sensibilité.
Optez pour la sérénité et déléguez à l'assureur, qui sécurisera progressivement votre portefeuille à l'approche d'une échéance donnée. Idéal pour les projets datés.
Au moment de liquider votre PER, vous décidez comment percevoir votre épargne. Chaque option répond à un projet de vie différent — capital pour un investissement, rente pour un revenu régulier, ou une combinaison sur mesure.
Récupérez la totalité de votre épargne au moment de la retraite, en une fois ou de manière fractionnée — pour étaler l'impact fiscal sur plusieurs années.
Bénéficiez d'une rente viagère versée périodiquement, calculée selon le capital accumulé et votre espérance de vie — un revenu garanti à vie.
Combinez les deux options : une partie en capital pour un projet immédiat, l'autre convertie en rente pour assurer un revenu régulier dans la durée.
Maintenez votre PER au-delà de la retraite pour continuer à faire fructifier votre épargne. Vous récupérez le capital plus tard, selon vos besoins.
Nous travaillons avec un nombre volontairement restreint d'assureurs de premier plan. Une concentration qui nous permet d'en maîtriser la documentation et d'en négocier les conditions.
Si vous détenez un PER aux frais trop élevés ou aux performances décevantes, vous pouvez le transférer à tout moment vers un nouveau contrat. Nous vous accompagnons dans cette démarche, sans frais, en conservant votre antériorité.
Demander un rendez-vousLe Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel est une enveloppe d'épargne long terme conçue pour préparer la retraite. Vous y faites des versements tout au long de votre vie active, déductibles de votre revenu imposable, et récupérez le capital à la retraite — sous forme de capital, de rente, ou des deux.
Le PER individuel est ouvert sans restriction d'âge ni de statut professionnel : salariés du privé, fonctionnaires, travailleurs non-salariés, demandeurs d'emploi. Issu de la loi PACTE de 2019, il remplace progressivement les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Préfon) tout en offrant une portabilité totale.
À l'entrée — déduction des versements. Les sommes versées sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels nets de l'année N-1 (plafond annuel : 10 % de 8 PASS, soit 38 448 € pour 2026). En l'absence de revenus professionnels, le plafond minimum est de 10 % du PASS, soit 4 806 €.
Avantage spécifique aux travailleurs non-salariés (TNS). Les indépendants — professions libérales, commerçants, artisans, gérants majoritaires de SARL — bénéficient d'un plafond de déduction renforcé, hérité de la loi Madelin et codifié à l'article 154 bis du CGI : 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 PASS, majoré de 15 % sur la fraction comprise entre 1 et 8 PASS. Pour un TNS au bénéfice élevé, le plafond annuel de déduction peut ainsi atteindre 88 911 € en 2026, contre 38 448 € pour un salarié. Un levier d'optimisation fiscale parmi les plus puissants pour cette clientèle.
Rattrapage — à l'ouverture du contrat, vous pouvez cumuler les plafonds non utilisés des trois dernières années, ainsi que ceux de votre conjoint marié ou pacsé.
Pendant la phase d'épargne — les gains générés au sein du contrat (plus-values, intérêts, dividendes) ne sont pas imposés tant que les sommes restent investies.
À la sortie en capital — le capital correspondant aux versements déduits à l'entrée est imposé au barème progressif de l'IR. Les plus-values associées sont soumises au prélèvement forfaitaire unique de 30 %.
À la sortie en rente — la rente est imposée comme une pension de retraite (régime des rentes viagères à titre gratuit), avec un abattement de 10 %.
Plus votre TMI actuelle est élevée et plus celle anticipée à la retraite sera basse, plus le levier fiscal du PER est puissant. Pour un cadre supérieur en TMI 41 %, chaque 1 000 € versé peut générer 410 € d'économie d'impôt immédiate.
Fonds en euros — supports sécurisés à capital garanti, généralement composés d'obligations. Rendement modéré mais stable, idéal à l'approche de la retraite pour sécuriser l'épargne accumulée.
Unités de compte (UC) — actions, obligations et autres instruments. La valeur des unités de compte évolue selon les marchés financiers, avec un risque de perte en capital. L'exposition aux marchés sur des horizons longs vise une recherche de croissance, sans garantie de résultat.
ETF (trackers) — fonds indiciels cotés reproduisant la performance d'un indice boursier (CAC 40, MSCI World, Nasdaq, S&P 500…). Large diversification immédiate, frais de gestion très bas.
Supports immobiliers — SCPI (parts de sociétés détenant un patrimoine immobilier locatif), OPCI (60-90 % immobilier + actifs financiers), SCI (parts de sociétés civiles immobilières). Accès à l'immobilier sans contrainte de gestion.
Fonds en euros dynamiques — variante du fonds en euros à garantie partielle, exposée de manière mesurée aux marchés pour viser un rendement supérieur.
Produits structurés — instruments en unités de compte construits selon une formule mathématique et adossés à un actif sous-jacent (indice, action, panier d'actions). Profil rendement/risque calibré à l'avance.
L'allocation est construite à partir de ces briques en fonction de votre horizon de départ à la retraite, de votre tolérance au risque et de votre stratégie patrimoniale globale.
Gestion libre — vous ajustez vous-même la répartition entre fonds en euros et unités de compte, et arbitrez à votre convenance entre les différents supports. Mode adapté aux épargnants à l'aise avec les marchés financiers, qui souhaitent piloter activement leur allocation.
Gestion pilotée — vous déléguez la gestion à un professionnel de l'asset management, en choisissant un profil de risque (prudent, équilibré ou dynamique). L'assureur confie le pilotage à des sociétés de gestion agréées par l'AMF. Mode le plus répandu, qui combine expertise et tranquillité.
Gestion évolutive — variante de la gestion pilotée à désensibilisation automatique. Votre épargne est progressivement sécurisée à l'approche de la retraite, en transférant les unités de compte vers le fonds en euros. La vitesse de sécurisation dépend du profil choisi (prudent, équilibré, dynamique).
Vous pouvez changer de mode de gestion à tout moment durant la vie du contrat — votre stratégie évolue avec votre situation.
Le PER est en principe bloqué jusqu'à l'âge légal de départ à la retraite. Toutefois, la loi prévoit six cas de déblocage anticipé :
1. L'achat de la résidence principale — cas le plus fréquent, qui fait du PER un outil polyvalent. Attention : les sommes retirées à ce titre sont soumises à fiscalité.
2. L'invalidité du titulaire, de son conjoint ou de ses enfants (2ᵉ ou 3ᵉ catégorie de la Sécurité sociale).
3. Le décès du conjoint ou du partenaire de PACS.
4. L'expiration des droits au chômage.
5. Le surendettement, sur saisine de la commission de surendettement.
6. La cessation d'activité non salariée à la suite d'une liquidation judiciaire.
Hors ces cas, les sommes sont indisponibles jusqu'à l'âge légal de la retraite — ce qui contraint mais sécurise l'épargne dans une logique long terme.
En cas de décès du titulaire avant la liquidation du PER, le capital est transmis aux bénéficiaires désignés au contrat. La fiscalité dépend de l'âge du titulaire au moment du décès.
Décès avant 70 ans — régime calqué sur l'assurance-vie pour les primes versées avant 70 ans : abattement de 152 500 € par bénéficiaire, prélèvement de 20 % au-delà jusqu'à 700 000 €, puis 31,25 %. Conjoint et partenaire de PACS : exonération totale.
Décès après 70 ans — abattement global de 30 500 € tous bénéficiaires confondus. Au-delà, intégration aux droits de succession selon le lien de parenté. Les plus-values restent toutefois exonérées.
La clause bénéficiaire du PER se rédige avec soin — comme pour l'assurance-vie, elle peut transformer la transmission d'un point de vue civil et fiscal. Nous la travaillons avec vous au moment de la souscription, et la mettons à jour au fil des évolutions de votre situation familiale.
Nature de l'information. Le contenu de cette page revêt un caractère purement informatif et publicitaire. Il ne constitue ni une offre, ni une sollicitation de souscription, ni un conseil personnalisé en assurance. Toute recommandation est précédée d'une analyse de votre situation patrimoniale, financière et fiscale, formalisée par un Recueil des exigences et besoins du client conformément à la Directive sur la Distribution d'Assurances (DDA).
Blocage des fonds. Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne long terme à sortie différée. Les sommes versées sont en principe bloquées jusqu'à l'âge légal de la retraite. Des cas de déblocage anticipé existent (achat de la résidence principale, accidents de la vie : décès du conjoint, invalidité, surendettement, fin de droits chômage, cessation d'activité non salariée judiciaire), mais ils restent limitativement énumérés par la loi.
Risques. Le PER permet d'investir sur des fonds en euros (garantie capital donnée par l'assureur, sous réserve de sa solvabilité) et sur des unités de compte (sans garantie de capital). Les unités de compte sont sujettes à un risque de perte en capital et leur valeur peut évoluer à la hausse comme à la baisse. La gestion pilotée par défaut sécurise progressivement l'allocation à l'approche de l'âge de la retraite, mais cette sécurisation ne supprime pas l'intégralité du risque. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Aucun rendement n'est garanti sur les unités de compte.
Fiscalité. Le PER bénéficie d'un avantage fiscal à l'entrée (déductibilité des versements du revenu imposable, dans les limites du plafond annuel) qui se traduit par une imposition à la sortie (capital ou rente). Le régime fiscal applicable dépend du choix opéré à la sortie et de la situation fiscale du souscripteur. Les informations fiscales communiquées sont celles en vigueur à la date de publication et sont susceptibles d'évoluer.
Documentation. Avant toute souscription, le souscripteur est invité à prendre connaissance des conditions générales du contrat, de la notice d'information, des documents d'informations clés (DIC) et de la documentation des supports d'investissement proposés.
Statut de distribution et mode de rémunération. leBroker exerce une activité de distribution d'assurance qui n'est pas fondée sur une analyse impartiale et personnalisée du marché au sens de l'article L.521-2 II du Code des assurances. À ce titre, le cabinet est rémunéré exclusivement par les commissions versées par les compagnies d'assurance sur les contrats souscrits par ses clients. leBroker ne perçoit aucun honoraire de la part de ses clients. Le détail des modes de rémunération figure dans le Document d'Entrée en Relation (DER) et fait l'objet d'une transparence systématique en rendez-vous, conformément aux exigences de la Directive sur la Distribution d'Assurances (DDA).
Liens capitalistiques. leBroker ne détient aucune participation capitalistique dans les sociétés productrices dont il distribue les produits, et aucune société productrice ne détient de participation capitalistique dans leBroker. Le cabinet exerce son activité en toute indépendance vis-à-vis de ses partenaires.
Précision sur l'indépendance. Le qualificatif « non indépendant » au sens MIF 2 (CIF) et « non fondé sur une analyse impartiale » au sens DDA (COA), figurant ci-dessus, relèvent d'un statut technique tenant à la rémunération par commissions des producteurs. Ils n'affectent en rien l'indépendance capitalistique et organisationnelle de leBroker, qui choisit librement ses partenaires sans contrainte d'appartenance à un groupe.
Conflits d'intérêts. leBroker met en œuvre une politique de gestion des conflits d'intérêts conforme aux exigences réglementaires de la Directive sur la Distribution d'Assurances (DDA) et aux articles L.521-2 et suivants du Code des assurances. Cette politique vise à identifier, prévenir et gérer les situations susceptibles de générer un conflit entre les intérêts de leBroker et ceux de ses clients. Elle est consultable sur simple demande.
Document d'Entrée en Relation. Préalablement à toute recommandation personnalisée, le client reçoit un Document d'Entrée en Relation (DER) précisant le statut et les domaines d'activité de leBroker, les modes de rémunération applicables, les éventuels liens capitalistiques, le dispositif de médiation et la procédure de traitement des réclamations.
Réclamations et médiation. Toute réclamation peut être adressée par écrit à leBroker, qui s'engage à accuser réception sous dix jours ouvrés et à apporter une réponse motivée dans un délai maximum de deux mois. En l'absence de résolution amiable, le client consommateur peut saisir le médiateur de la consommation : MÉDIATION CONSOMMATION DÉVELOPPEMENT, Centre d'Affaires Stéphanois, Immeuble l'Horizon, Esplanade de France, 3 rue Javelin Pagnon, 42000 Saint-Étienne — www.medconsodev.eu. Selon la nature du litige, le client peut également saisir le Médiateur de l'AMF (litiges relevant du conseil en investissements financiers) ou La Médiation de l'Assurance (litiges relevant du courtage d'assurance). Coordonnées complètes dans nos mentions légales.